关于2023年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

——2024年12月31日在驻马店市第五届人民代表大会

常务委员会第十三次会议上

2024年8月，市五届人大常委会第十一次会议听取了2023年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告（以下简称审计报告），并就进一步加强审计监督和做好审计查出问题整改工作提出了审议意见。市人民政府高度重视审计整改工作，召开两次专题会议，深入贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要讲话精神，全面落实河南省委审计委员会下发的《河南省审计查出问题整改认定暂行办法》，认真研究审计整改工作并作出具体安排。市审计局积极督促被审计单位从严从实从细落实问题整改。各县区、市直相关单位认真贯彻市委、市政府关于审计整改工作的部署要求，按项逐条整改问题，审计整改工作取得较好成效。截至2024年12月20日，审计报告反映的172个问题，167个已整改到位，整改率97.09%。其中，160个立行立改问题（整改期限60日）已全部整改到位；12个分阶段整改（整改期限1年）和持续整改（整改期限3年）问题中，7个问题已整改到位，5个问题正在整改。整改问题金额8.03亿元，其中上缴财政资金3126.98万元，促进资金拨付3.88亿元，归还原渠道资金149.63万元，审减政府投资项目金额2.29亿元，资产登记入账1.53亿元，健全完善制度62项。未整改问题已制定详细整改计划，确保整改事项严格按照整改计划的时间节点推进。

二、审计查出问题具体整改情况

（一）市级财政管理审计查出问题整改情况

1.关于预算分配管理不科学的问题。一是预算编制不细化。相关部门进一步强化预算编制管理，确保相关资金细化到项目和单位，提高预算编制精准性。二是财政存量资金未有效盘活。相关部门统筹安排盘活存量资金，及时调整不能形成支出的项目，已拨付项目资金3569万元。

2.关于财政预算收入征缴管理不到位的问题。一是应征未征财政预算收入。相关部门督促征收部门向企业发放催缴通知书，已收缴648.36万元。二是应缴未缴预算收入。相关部门规范预算收入征缴入库管理工作，已全额上缴国库预算收入2376.26万元。

3.关于财政预算支出管理不严格的问题。一是部分预算项目推进缓慢。相关部门加强预算执行管理，进一步完善与项目管理单位沟通机制，加快项目支出进度。截至目前，预算执行率低的项目已完成支付3.14亿元。二是超预算列支“三公”经费。相关部门印发《进一步厉行节约习惯过紧日子的若干措施》，严控部门“三公”经费预算支出。三是直达资金未及时拨付。市财政局积极筹措资金，截至目前，已拨付资金2838.64万元。四是超范围列支土地出让金。相关部门强化部门预算执行监管，要求各预算单位严格按照预算批复的用途使用资金，确保专款专用。

4.关于决算草案编制不精准问题。相关部门督促相关单位据实拨付资金，坚决杜绝“以拨代支”的现象，确保决算草案编制数据真实性。已拨付资金283.92万元。

上述审计反映问题10项，已完成整改6项，4项正在整改中。

（二）市直部门预算执行审计查出问题整改情况

1.关于违规使用财政资金的问题。一是超预算列支印刷费、会议费等支出。相关部门完善了财务管理制度，强化预算执行管理，严格落实厉行节约要求。二是使用项目经费列支日常经费。相关部门组织本单位财务人员进行业务培训，刚性执行预算，确保各项经费专款专用。三是超范围发放福利费。相关部门已停止或收回违规发放的福利费2.49万元。四是超标准发放节假日补贴。相关部门已收回超标准发放的补助1.26万元。

2.关于未严格落实过紧日子要求的问题。一是超需求采购办公物品。相关部门建章立制，强化部门采购管理，提高资金使用效益。二是单位将应直接履职的事项对外委托，增加运营成本。相关部门完善财务制度，增加财务人员力量，停止财务工作对外委托。

3.关于内控制度不健全的问题。一是公务用车使用管理制度不健全。相关部门建立健全公车管理制度，规范了公务用车使用管理。二是资产管理制度不完善。相关部门健全资产管理制度，补齐管理短板。三是财务制度执行不到位。相关部门完善财务制度，规范报销流程，严格支出程序。

4.关于政府采购执行不规范的问题。一是未编制政府采购预算。相关部门完善政府采购管理制度，确保科学合理编制政府采购预算。二是未按规定通过电子商城采购商品和服务。相关部门认真学习政府采购相关政策法规，规范政府采购行为。三是逆程序政府采购。相关部门细化政府采购工作流程和操作标准，严格按照规定流程采购。

5.关于部门决算编制不精准的问题。相关部门严格按照相关规定进行账务核算，确保部门决算数据真实性。

上述审计反映问题72项，已全部整改到位。

（三）重大项目和重点资金审计查出问题整改情况

1.关于重大项目审计查出问题的整改情况。一是项目多计工程价款。相关部门已据实调减项目投资额2.29亿元，强化工程项目管理。二是建设单位管理费超支。项目实施单位工程款结算时按照审定价款据实结算，调减管理费466.06万元。三是违规多收取投标保证金。相关部门认真学习政策法规，进一步规范了项目招投标管理工作，已退还投标保证金145.22万元。

2.关于省“三个一批”重点项目推进专项审计查出问题的整改情况。一是未按规定拨付高质量发展专项资金。该项资金266万元已全额拨付。二是已投产项目停工停产。相关县已对企业停工停产和厂房闲置的情况进行调研摸排，积极招商，均已引进新项目入驻。三是项目名称与立项备案信息不一致。相关县区认真梳理核对项目名称等信息，并在“三个一批”项目库中进行修改。四是未按规定落实区域评估制度。相关县区结合本地实际已全部完成区域评估制度相关工作。五是未按规定落实施工和要素保障白名单制度。相关县区建立健全项目施工和要素保障白名单制度，严格按照制度落实工作。六是未按规定建立重大项目月调度制度。相关县已建立了重大项目月调度、核查机制等制度，确保“三个一批”工作扎实推进。

3.关于特大洪涝灾害灾后重建工作专项审计查出问题的整改情况。一是未按合同约定支付工程款和监理款。相关县区已将工程款和监理款79.91万元支付到位。二是未完全按审批设计施工。相关县区已进行了设计变更，并据实调减决算，施工单位已退还核减资金0.66万元。三是项目验收不规范。相关县均已按照程序竣工验收。

4.关于医疗废物收运处理项目专项审计查出问题的整改情况。一是医疗机构医疗废物管理不规范，混收、混装医疗废物。相关县区涉及的医疗机构落实《医废管理条例》要求，强化人员医废管理意识，严格医疗废物分类处置。二是医疗机构医疗废物转运不及时，超期贮存。相关县区涉及的医疗机构要求转运公司严格履行合同，并在规定时间内转运医疗废物。三是医疗废物处置项目进展缓慢，未按合同约定完工。涉及项目均已建设完毕并投入使用。四是医疗废弃物无害化处理项目未按合同约定拨付资金。该项目已按合同约定拨付资金335.48万元。

上述审计反映问题75项，已全部整改到位。

（四）国有资产管理审计查出问题整改情况

1.关于国有资产出租管理不规范的问题。一是房租收入未及时上缴财政。市演艺中心等6家单位已将房租收入86.36万元全额上缴财政。二是未按照合同约定收取房租、物业费。相关部门已按照合同约定全额收取房租16万元并上缴财政。

2.关于部门资产底数不清的问题。一是房产和其他资产未入资产账目核算。相关部门已将1.53亿元资产计入资产账。二是资产账实不符。相关部门制定固定资产管理办法，进行了资产清查和账务处理，确保账实相符。三是单位调拨资产，未办理调拨交接手续。相关部门已完善资产调拨手续，确保资产划转到位。

上述审计反映问题16项，已完成整改15项，1项正在整改中。

三、未整改到位的问题及下一步措施

截至目前，5个分阶段整改问题尚未整改到位。市直相关单位要切实履行整改主体责任，深入剖析问题产生原因，细化整改措施，确保按期整改。

下一步，市人民政府将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，认真落实市人大常委会审议意见，更加自觉地接受市人大常委会的监督，持续加强对审计问题整改的跟踪督促检查。立足经济监督定位，忠诚履职尽责，为推进中国式现代化建设驻马店实践贡献更多审计力量！

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